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          對防範我國財務公司票據違約風險的建議

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          對防範我國財務公司票據違約風險的建議

          2021-04-15

              從集團公司的角度

              而從現狀來看,許多企業並未在其中發揮自己的正面作用,其主要問題來自集團經營管理水平與公司治理等方面。因此,在進行票據融資和票據兌付的過程中,集團和財務公司必須更充分的整合公司內外資源,促進自身健康發展,提高自身償債能力。
              合理確定發展戰略,避免盲目產能擴張

              適當的投資擴張,有助於集團快速成長,但盲目的投資也會阻礙集團長遠發展。寶塔石化集團近幾年投資大幅增長,積累了許多項目,且投資金額龐大,在建工程規模逐步上升,又由於建設週期較長無法快速收同資金,經營性現金淨流入不足以償還到期債務,企業只能通過滾動承兌獲得短期資金來支撐擴張的需求。隨着我國經濟增長放緩,社會需求下降,寶塔石化集團投資的項目預期收入大幅下降,集團不得不陷入財務危機。因此,集團應合理確定發展戰略,既考慮到自身實際情況,還要結合外部宏觀環境的影響,來選擇合適的企業戰略,並在戰略實施過程中根據現實情況靈活調整決策,主動規避外部環境帶來的風險;其次,集團規模要與自身效益匹配,避免盲目擴張,保持集團規模與效益水平的平衡,從而推動集團的可持續發展。

              改善融資結構,提高償債能力恰當的融資結構有助於集團持續穩健的經營,不合理的融資結構則會帶來財務風險,爲防止財務公司票據違約案發生,一方面集團需要適時調整融資結構,考慮到行業特性與外部宏觀環境等因素來確定具體債務結構比例,保持在合理範圍,比如寶塔石化集團現有短期債務過高,且石油化工行業建設週期較長,應考慮更多長期債務來融資,從而緩解目前資金兌付壓力,並且規範債務融資機制,科學計算融資金額,明確資金使用範圍,做好償還安排;另一方面集團還應該提高償債能力,來保證債務的償還,防止聲譽風險,維持集團整體信用水平,從而在以後資金缺乏時快速融資。受經濟下行壓力影響,社會需求有所下降,部分行業產能過剩,企業在這種情況下應積極轉變策略,淘汰落後產能,節流開源,拓寬更多銷售渠道通過產品創新與服務提升來增加客戶需求,選擇優質上下遊企業進行合作,加快資金流轉速度,從而盤活存量資產,降低償債風險。同時,集團需避免對票據融資的過度依賴,在做融資決策時應考慮到票據業務的特性與公司實際情況,並做好未來經濟形勢的預測分析,也要拓展更多融資渠道,多方位解決集團資金缺乏問題。

              集團需協調好各利益主體間關係

              財務公司是爲企業集團所有成員單位提供財務管理服務,在這個過程中,集團作爲主導者應主動考慮到各方面因素,調動各利益主體的積極性,首先確定集團整體戰略,協調好各利益主體間關係,再來明確財務公司的經營目標,兩者相輔相成共同推動集團與各成員單位快速發展。財務公司既要依賴於集團的經營與發展,爲其提供金融服務,同時其也是獨立運營有自己業務範疇的公司,必須符合相關監管要求,同時考慮到自身效益與經營目標,避免盲目爲集團及成員單位提供支持,一定要在成本估算合理後與風險可控情況下做出適當決策。此外,也要加強財務公司管理工作監管力度,對財務風險進行有效的控制,不斷提升內部審計工作的規範性和實施力度,做好事前、事中及事後的監督管理,完善工作流程,從根本上規範財務公司的經營。

              從財務公司的角度

              加強票據管理,防範聲譽風險

              財務公司的票據管理不僅是對應收票據的集中管理,還要統籌安排應付票據的開立,寶塔這一案例的發生關鍵就在於財務公司盲目承兌匯票導致應付票據劇增,因此財務公司應該承擔好應付票據的管理工作,將應付票據的開立納入財務預算管理,制定嚴格的審批支付制度,防範票據風險。集團成員企業需要簽發票據以支付結算時,應由財務公司根據全集團整體情況統籌安排,從成員單位經營狀況、流動性、負債水平、償債能力等角度科學覈定承兌規模,再按照規章辦理簽發手續,這樣提前確定好一個授信額度,可以防止財務公司在開票過程中超過成員單位授信額度辦理票據承兌業務。通過集中管理應付票據,財務公司還可以掌握整個集團的票據業務和到期債務信息,這樣去統籌債務的償還與兌付安排會更加方便,同時根據集團需求與資金狀況來合理控制票據的簽發節奏,以防止到期債務償還困難,從而引發聲譽風險。財務公司還可以通過票據管理系統對成員單位進行監督職責,將即將到期的票據信息及時告知成員單位,協助其做好資金安排.問天票據網www.cdhptxw.com

              審慎開展票據業務,加強合規管理

              過度追求業務規模而忽略風險,是財務公司發展票據業務過程中常見的問題財務公司應審慎開展票據業務,遵守監管要求,保證商業信用,做到自律合規,禁止簽發超過監管要求的票據,控制業務風險,合規辦理業務流程。只有票據市場所有的參與主體加強合規意識,遵守規章制度,才能營造出良好的信用環境,防止票據違約案的再次發生。

              在監管方面,財務公司同時受到中國財務公司協會、中國人民銀行、銀監會等的監管,票據案件頻發也使得監管日趨嚴格,財務公司稽覈部應及時地關注監管部門的監管動態,時刻關注監管指標的變化,從而杜絕違規行爲,防範操作風險;並對票據業務操作流程進行自查,根據政策要求和票交所規章,對不合規的操作行爲及時整改:同時票據市場發展迅速,監管政策也隨之複雜多變,財務公司應及時瞭解監管部門出臺的規章政策,判斷外部宏觀環境的變化,加強內部控制制度,開展內部監督與自查自糾,確保票據業務合規辦理。

              加強財務公司票據人員的培訓

              人才的培養對財務公司發展票據業務至關重要,在對員工基本素質培養時也要重佔培養票據人員的專業能力與風控意識。一是定期要據專業培訓,增強員工在票據交易時的判斷能力,加大關於票據風險控制的教育力度,建立嚴格的票據操作流程,提高員工的風險意識;組織案例學習,從中吸取教訓,及時發現自身管理缺陷並改正,並貫徹給員工票據業務相關法律制度、政策規定,提高員工的風險防範意識,保證合規操作。一是定期組織票據相關法規制度的學習,加強員工的職業道德培養。爲應對票據市場變化,推動票據業務創新發展,財務公司應着力建設一支專業的票據業務團隊,對其票據知識、風控意識、市場判斷等進行專業培訓,從而能提升票據業務團隊的整體素質。

              提高科技水平

              財務公司應加快信息科技的建設,強化科技人才培養,提高自主掌控能力,探索產品創新與服務優化,建設並完善內部票據管理系統,積極接入票交所電子商業匯票系統,從而實現票據的全生命週期管理,提升票據業務處理效率,實現票據交易的多樣化發展。同時在電票時代的背景下,加強電子票據的管理,積極完善票據相關信息,結合大數據與度量模型對票據風險科學防控,在風險控制上實現智能化與流程化,同時,提高自身技術水平,適應票交所模式和市場新規則,轉變票據業務風險管理思路。

              從外部監管的角度

              規範票據中介經營行爲

              票據中介是我國票據市場上重要的參與主體,其既發揮了一些正面的積極作用,也帶來不少金融風險,在許多票據糾紛案中成爲被告。目前票據中介的具體定位模糊不清業務範圍也不明確,因此大部分票據中介的經營未得到有效監管,這給票據市場帶來極大的風險。爲此,監管部門需要儘快加強對票據中介的規範監管。一是對當前票據市場中票據中介參與程度進行全面詳細排查,對一些違規的票據中介進行整頓,撤銷非法機構,規範市場秩序;二是明確票據中介的職能定位,加快制定票據中介準入制度與業務範圍等相關文件;三是引導票據中介的轉型,促進這類機構在票據市場發揮積極良好的作用,推動評級、擔保、諮詢等業務的發展;四是加強後續監管,根據當前不同特徵的票據中介,採取差異化分類進行監管的舉措,從而使得票據中介更加規範發展。

              監管部門應明確票據中介業務範圍,引導票據中介在票據市場中正面積極的作用,使目前市場上遊離在監管之外的票據行爲更加規範化,從而減少票據市場風險,推動票據業務健康發展。

              協助建立信用評級機制

              商業匯票是重要的信用工具,因此必然存在違約風險,除了依靠企業自身的契約精神,最關鍵的還是要通過一套有效的徵信體系來約束企業行爲。第一步是研究票據的信用評級模型,通過專業的第三方評級機構對票據主體與票項進行評級認定,從而市場參與主體可以參考評級報告內容判斷票據交易風險,人行也需逐步補充企業信息平臺中涵蓋的企業數據,完善系統服務:第二步是通過選取具有關鍵影響力的評級因素來制定統一的評級指標,形成一套完善有效的票據信用評級體系;第三步是逐步提高評級機構的公信力與獨立性,發揮政府與監管部門的監督作用,從而推動我國外部信用評級規範發展。

              健全票據相關法律法規

              我國第一部關於票據業務的立法是在1995年5月10日發佈,另外一項關於票據業務的部門規章《電子商業匯票業務管理辦法》是在2009年由人行頒佈,其效力遠不足法律。但現在票據市場基本是電票形式,與傳統紙質票據有所不同,市場已出現許多目前法律法規無法判定的問題,滯後的法規也阻礙了票據業務的發展與創新。因此,應該出臺電子票據相關的法律法規,規範電子票據的交易行爲,將電子商業匯票的內容上升爲法律,進而提高其效力層級,同時加強財務公司與其他金融機構的聯繫,及時查漏補缺。

              監管部門要做好動態監管

              當前,商業匯票已基本是電子承兌匯票,這給我們的監管部門帶來很多便利,通過人民銀行和票交所繫統的數據,監管機構可以對電子商業承兌匯票做到日常動態的監督管理,在重點風險領域還可以及時監控,比如對集團財務公司簽發超額票據的行爲就可以從源頭及時控制。另外製定黑名單制度,對於一些違規企業,例如濫用信用簽發超額票據的企業,應根據行爲嚴重程度處以相應處罰,影響極其惡劣的可以將其納入黑名單,更爲嚴重觸及刑法的,應及時交由司法機關處置。上海票據交易所是全國統一的票據交易平臺,其擁有大量的票據交易數據,可以及時掌握市場上的交易情況,有利於其進行監測管理,對一些異常情況發出預警做到動態監管,在票據糾紛中及時提供交易數據,保護相關人利益。

              建立電子票據風險處置機制

              寶塔石化集團財務公司票據違約案發生後,雖然寧夏政府成立了工作組並進駐集團,但由於缺乏相應的風險處置機制和金融監管部門的積極配合,實際效果並不理想。票據作爲一種金融工具,其產生的風險具有明顯的突發性,且容易在企業與金融機構之間進行傳導,因此有必要在電子商業承兌匯票的基礎上建立一套有效的風險處置機制,人民銀行與銀保監局公安局等聯合成立電子票據風險處置工作組,相互合作,統籌全局,全方面排除風險,從而防止票據風險在市場主體間的傳導造成系統性風險。

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